Наличные расчеты между юр лицами. Поставщик пришел за наличными: выдаем деньги правильно

LON 29 May 2013

Не знаю как правильно его составить.

Гость_MaxFA_* 30 May 2013

IrinaB 30 May 2013

Помогите пожалуйста, если есть у кого форма такого договора - поделитесь, если не жалко.

Или подскажите, пожалуйста, как грамотно прописать в договоре данный вид расчетов.

Utiko 03 Jun 2013

LON 04 Jun 2013

Типовых договоров на оказание возмездных услуг очень много на просторах интернета. Можно без труда подобрать вариант под свои условия.

Если Заказчик юр.лицо или ИП, то можно прописать так: "Оплата услуг производится наличными денежными средствами в пределах, установленных действующим законодательством."

Либо: "Расчеты производятся путем внесения денежных средств в кассу индивидуального предпринимателя".

Заказчик- юр лицо

Можно ли прописать следующее:

IrinaB 04 Jun 2013

Заказчик- юр лицо

у нас ИП на УСН 6 %, кассового аппарата нет.

Можно ли прописать следующее:

"Оплата по настоящему Договору производится в размере 100% оплаты на основании актов приема-сдачи услуг, подписанных обеими сторонами." ?

Можно и так прописать.

Не забывайте только про лимит расчета наличными между юр.лицами и ИП: "Расчеты наличными деньгами в РФ между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и ИП гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальный предприниматель, ИП), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей." (УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У).

Ну и расчет наличными без применения ККМ нарушение Закона №54-ФЗ от 22.05.03г. (думаю знаете, что нарушаете).

LON 04 Jun 2013

Согласно Кодексу об административных правонарушениях (КоАП РФ)

1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

IrinaB 04 Jun 2013

ИП в данном случае подвержен штрафу в 40-50 тыс. или как должностное лицо 4-5 тыс?

LON 04 Jun 2013

Как должностное лицо (4-5 тыс.р.).

Ирина, спасибо вам огромное! Будем исправлять свои ошибки.

Utiko 07 Jun 2013

Заказчик- юр лицо

у нас ИП на УСН 6 %, кассового аппарата нет.

Можно ли прописать следующее:

LON 07 Jun 2013

Можно так. А у вас ККМ стоит? Т.е. чек сможете выдать клиенту?

Хорошо, что избежали ошибок.

Utiko 19 Jun 2013

Переделали договор на безналичный расчет, р/с у нас есть.

Хорошо, что избежали ошибок.

А, так клиент согласился на безнал? Ну тогда вообще проблем никаких, сразу бы так и делали.

Bugschn 03 Aug 2016

Natalia65 03 Aug 2016

Доброго времени суток.Ситуация 1 в 1, тоже ИП на УСН, заказчик юр. лицо(казенное учреждение). Разве выписанный акт не будет считаться чеком?

Не изменилось ли законодательство по этому вопросу с момента последнего ответа?

P.S. Сумма договора копеечная (меньше 10 т.р.)

По данному вопросу пока по-прежнему - нужна ККМ. Поэтому безопаснее безналичный расчет.

cleaningroom 04 Aug 2016

IrinaB 08 Aug 2016

ИП может принимать наличку, только от физ.лиц, выписывая при этом БСО.Вот если применяется ККМ, то здесь незнаю, возможно можно от юр.лиц принимать наличку, выдавая чек.Если нет ККМ, то от юр.лиц, только безнал.Все это для ИП УСН, как для других форм налогообложения незнаю.

БСО выдаются только при оказании услуг населению .

cleaningroom 10 Aug 2016

Акт не является подтверждением оплаты. Акт - это документ подтверждающий факт оказания услуг. Акт никак не может заменить чек.

При расчётах наличными обязательно применение ККМ. За неприменение ККМ штраф согласно ст.14.5 КоАП:

"влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей . "

Привлечь к административной ответственности за нарушение порядка применения ККМ могут только в течение 2х месяцев (ст.4.5 КоАП)

ИП может принимать наличку от кого угодно. И от физ.лиц, и от юр.лиц, и от ИП. Главное соблюдать лимит. При наличных расчётах в рамках одного договора между организациями, ИП и организацией, ИП и ИП действует лимит в размере 100тыс.руб.(Указание ЦБ РФ 3073-У).

БСО выдаются только при оказании услуг населению .

ну это он может принимать наличку, при наличии ККМ, или без него тоже можно?

Образец договора поставки товара за наличный расчет

Отправить на почту

Договор поставки за наличный расчет - образец документа можно скачать по ссылке, которая содержится в статье далее. Кроме того, в ней будут даны рекомендации относительно порядка заключения этого вида договора.

Особенности составления договора

При заключении договора поставки, в котором стороны договариваются о наличном расчете за товар, необходимо помнить о требовании законодателя, касающегося лимита расчетов наличными (100 000 руб.). Он утвержден указанием Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» № 3073-У от 07.10.2013.

Второй момент, на который стоит обратить внимание, — порядок расчетов. В тексте соглашения можно прописать условие о том, что по факту поставки в кассу поставщика покупатель вносит денежные средства, либо описать иной вариант передачи денег. Главное, чтобы из текста явно следовало, что оплата будет произведена наличными средствами.

Договор поставки товара за наличный расчет, образец

В договор поставки, в котором предусматривается наличный расчет за переданную продукцию, как правило, включается несколько разделов:

1. Преамбула. Здесь указываются сведения об участниках сделки и уточняется, на основании каких документов они правомочны подписывать договор.

2. Предмет. В этой части необходимо прописать наименование продукции, которая будет передана по договору поставки. Если речь идет о конкретных артикулах, цветах, килограммах и к договору не имеется спецификации, то нужно все эти аспекты отразить.

3. Сумма и порядок расчетов. Здесь стороны заранее договариваются, каким образом будет оплачен товар. При необходимости также может быть прописано условие о рассрочке.

4. Срок исполнения обязательств. Этот раздел включает в себя указание срока поставки товара. Если передача будет производиться в несколько этапов, указываются также промежуточные сроки.

5. Ответственность. В рамках этого раздела стороны могут ссылаться на положения законодательства и при необходимости прописать дополнительную ответственность поставщика и покупателя.

6. Форс-мажор. Раздел включает в себя указание на обстоятельства, при наступлении которых участники сделки освобождаются от исполнения взятых на себя обязательств.

7. Заключительные положения. В этой части можно изложить информацию о сроке действия договора, порядке заключения дополнительных соглашений к нему и т. д.

Это лишь примерное содержание документа, стороны могут включить в него и иные разделы по своему усмотрению. Главное, помнить два момента: в договор поставки за наличные средства обязательно должно включаться условие об оплате товара, указывающее на порядок произведения расчетов именно наличными; цена договора не может быть более 100 000 руб. Образец договора поставки, в котором предусмотрено условие о наличном расчете, можно скачать на нашем сайте.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Договор поставки за наличный расчет - образец

Договор поставки за наличный расчет - образец, составленный с учетом законодательных ограничений о возможности наличных расчетов между организациями и частными предпринимателями, можно скачать в настоящей статье. Также в ней будут приведены комментарии в отношении основных нюансов наличных расчетов при поставке.

Образец договора поставки за наличный расчет.doc

Договор поставки за наличный расчет

Договором поставки оформляются правоотношения по передаче поставщиком-предпринимателем имущества покупателю для целей, не связанных с личным и семейным использованием (поставка регулируется § 3 гл. 30 ч. 2 Гражданского кодекса РФ).

Расчеты по договору поставки, как и по иным соглашениям, производятся в соответствии с гл. 46 ГК РФ. Согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с гражданами могут быть:

наличными — без каких-либо ограничений по размеру передаваемых денежных средств;
безналичными.

Расчеты между организациями и с частными предпринимателями производятся:

по общему правилу в безналичном порядке;
за наличные, если иное не установлено в нормативных правовых актах.

Учитывая, что поставка осуществляется для предпринимательских и иных целей, не связанных с личным и домашним потреблением, расчеты по договору поставки производятся в безналичном порядке по общему правилу. Но расчеты наличными тоже возможны. Образец договора в таком случае можно скачать по ссылке: Договор поставки за наличный расчет — образец.

Согласно п. 6 указания ЦБ РФ «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У в рамках одного соглашения возможны расчеты наличными на сумму не более 100 000 руб., если расчеты производятся не в рублях — на сумму не более 100 000 руб. исходя из курса ЦБ РФ на дату расчетов.

Ответственность за превышение предельных расчетов наличными по поставке

Если по договору поставки произведены расчеты наличными на сумму, превышающую ограничение в 100 000 руб., то нарушители привлекаются к ответственности согласно ст. 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. В ч. 1 указанной статьи предусматривается ответственность в виде штрафа следующего размера:

ВАЖНО! Деление одного договора, предполагающего поставку на сумму свыше 100 000 руб., на отдельные поставочные соглашения, сумма расчетов наличными по каждому из которых не превышает 100 000 руб., не освободит от ответственности, если контролирующие органы установят, что реальная воля контрагентов была направлена на единую поставку (постановление ФАС ПО от 03.12.2008 по делу № А72-3587/2008).

Итак, в настоящей статье представлен образец договора поставки, предусматривающий наличный способ осуществления расчетов. При заключении соглашения важно помнить, что сумма передаваемых по договору денег не должна превысить 100 000 руб. То же правило действует для расчетов в иностранной валюте с учетом курса ЦБ РФ. Превышение установленного лимита влечет привлечение к административной ответственности.

Оплата наличными в договоре как прописать

ДОГОВОР N _____

на поставку алкогольной продукции

(разовый за наличный расчет)

г. ___________ "___"___________ ____ г.

Именуем__ в дальнейшем "Поставщик", в лице ______________, действующ__ на основании _________, с одной стороны, и _____________, именуем__ в дальнейшем "Покупатель", в лице ___________, действующ__ на основании __________, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. Поставщик обязуется поставить, а Покупатель - принять и оплатить алкогольную продукцию (именуемую в дальнейшем "Товар") на сумму ______ (__________) рублей.

2. Ассортимент и количество поставляемого Товара согласуются сторонами путем утверждения заказа Покупателя. Покупатель вправе сделать заказ как в письменной, так и в устной форме.

3. Поставка осуществляется в следующие сроки: _______.

4. Цены за Товар устанавливаются в соответствии с прайс-листом Поставщика.

5. Форма расчетов - оплата наличными путем внесения денежных средств в кассу Поставщика в момент приемки Товара на складе Поставщика.

6. Качество поставляемого Товара должно соответствовать действующим требованиям нормативно-технической документации и подтверждаться сертификатом качества изготовителя Товара.

7. Поставка Товара производится самовывозом со склада Поставщика.

8. Приемка Товара.

8.1. Покупатель обязан произвести приемку партии Товара по количеству и ассортименту в момент ее получения на складе Поставщика, подписать накладную и акт приема-передачи Товара с соблюдением установленных действующим законодательством требований.

8.2. В случае обнаружения при приемке Товара недостатков Товара по количеству и ассортименту Покупатель делает соответствующие отметки в накладной и акте приема-передачи Товара.

8.3. При поставке Товара в количестве меньшем, чем определено Договором, Покупатель вправе потребовать передать недостающее количество Товара в _______ срок.

8.4. При поставке Товара в ассортименте, не соответствующем Договору, Покупатель вправе отказаться от принятия и оплаты Товара, а если он оплачен, потребовать возврата уплаченной денежной суммы.

8.5. Если Поставщик передал Покупателю наряду с Товаром, ассортимент которого соответствует Договору, Товар с нарушением условия об ассортименте, Покупатель вправе по своему выбору:

Принять Товар, соответствующий условию об ассортименте, и отказаться от остального Товара

Отказаться от всего переданного Товара

Потребовать заменить Товар, не соответствующий условию об ассортименте, Товаром в ассортименте, предусмотренном Договором

Принять весь переданный Товар.

9. По согласованию сторон Покупатель обеспечит возврат Поставщику тары и упаковки для повторного их использования с оплатой по согласованным сторонами ценам.

10. Споры по настоящему Договору разрешаются по возможности путем переговоров, а при недостижении согласия - в Арбитражном суде ________.

11. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим Договором, стороны руководствуются действующим законодательством РФ.

12. Срок действия Договора.

12.1. Настоящий Договор вступает в силу с "___"______ ____ г. и действует до "___"________ ____ г.

12.2. В случае если к указанному моменту у сторон остались неисполненные обязательства, вытекающие из настоящего Договора, срок действия Договора продлевается до полного исполнения ими обязательств по настоящему Договору или до расторжения настоящего Договора.

12.3. Договор может быть расторгнут досрочно по соглашению сторон либо по истечении ____ дней с момента подачи одной из сторон заявления о расторжении Договора при условии полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему Договору.

Договор купли-продажи (поставки) товара. Образец

ДОГОВОР

купли-продажи товара № ___________________

________________________ "_____" ___________________ 20___г.

Именуем__ в дальнейшем "Продавец", в лице _____________________________ ______________________________. действующего на основании _____________. с одной стороны и __________________________ . именуем__ в дальнейшем "Покупатель", в лице _______________ _______________. действующего на основании _______________. с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему Договору Продавец продает, а Покупатель покупает Товар в количестве, качестве, ассортименте в соответствии с накладной и оплачивает его в согласованные сроки.

1.2. Товар передается одной или несколькими партиями.

1.3. Качество Товара должно соответствовать ____________________.

1.4. Количество Товара: ________________________________________.

1.5. На Товар устанавливается гарантийный срок __________ (согласно спецификации).

1.6. Комплектность, качество и стоимость Товара определяются в Приложении №1 (Спецификация), являющемся неотъемлемой частью настоящего Договора.

1.7. Товары приобретаются Покупателем для ____________________________.

1.8. Поставщик гарантирует:

Соблюдение надлежащих условий хранения Товара до его передачи Покупателю

Соблюдение требований нормативных правовых актов в отношении товаров, ввоз которых осуществляется на территорию Российской Федерации

Надлежащее выполнение производственного контроля за качеством и безопасностью, соблюдением требований нормативных и технических документов к условиям изготовления и оборота Товаров.

2. ЦЕНА ТОВАРА

2.1. Цена Товара договорная, включает в себя стоимость дополнительных затрат (погрузка, доставка и пр.) и НДС. Цена Товара указана в накладной.

2.2. В цену Товара входит стоимость документации, консультаций по вопросам его использования.

3. ПОРЯДОК ОТГРУЗКИ И ПРИЕМКИ ТОВАРА

3.1. Продавец обязуется доставить Товар на склад Покупателя своими силами и средствами.

3.2. Приемка Товара по ассортименту и количеству проводится при передаче Товара Покупателю вместе с сертификатами качества.

3.3. Обязательства Продавца по отпуску и отгрузке Товара считаются выполненными с момента подписания накладной представителями Продавца и Покупателя.

3.4. В случае поставки некомплектного Товара или Товаров несоответствующего ассортимента Покупатель вправе отказаться как от некомплектных Товаров, так и от Товаров, не соответствующих условию об ассортименте, и от всех переданных одновременно Товаров. Такой отказ не считается отказом от исполнения обязательства и не влечет расторжения Договора.

4. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

4.1. Оплата Товара производится с отсрочкой на _____ банковских дней с даты приемки Товара. Оплата Товара должна быть произведена в указанные сроки независимо от реализации Товара Покупателем.

4.2. Оплата Товара допускается в любой форме, установленной действующим законодательством РФ.

4.2.1. При оплате наличными днем оплаты считается день приема денежных средств Продавцом.

4.2.2. При безналичной форме оплаты днем оплаты считается день перечисления денежных средств на расчетный счет, указанный Продавцом.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

5.1. При несвоевременной оплате поставленного Товара Покупатель уплачивает Продавцу неустойку (пеню) в размере ___% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

5.2. Уплата неустойки и возмещение убытков, причиненных ненадлежащим исполнением обязательств, не освобождает стороны от исполнения обязательств по настоящему Договору и не влечет за собой расторжение Договора.

5.3. В случае обнаружения скрытых недостатков в Товаре в течение ___ (_______) дней после его приемки Покупатель должен немедленно информировать об этом Продавца и вызвать его представителя для составления соответствующего акта.

5.4. Покупатель после получения товара от Продавца несет за него полную материальную ответственность.

5.5. За нарушение условий настоящего Договора стороны несут ответственность в порядке, предусмотренном законом. Возмещению подлежит прямой действительный ущерб, упущенная выгода не возмещается. Бремя доказывания убытков лежит на потерпевшей стороне.

6. ТАРА И УПАКОВКА, МАРКИРОВКА

6.1. Товар должен быть упакован в тару (упаковку), отвечающую требованиям ТУ _________, обеспечивающую его сохранность при перевозке и хранении.

6.2. В случае передачи Товара в ненадлежащей таре (упаковке) или без нее Покупатель вправе потребовать от Продавца либо затарить (упаковать) Товар, либо заменить ненадлежащую тару (упаковку), либо возместить расходы по затариванию (упаковке) Товара Покупателем.

6.3. Упаковка Товара должна быть промаркирована в соответствии с действующим законодательством с указанием на этикетках информации на русском языке.

6.4. Покупатель в ходе приемки проверяет наличие на Товаре и транспортной упаковке информации на русском языке о составе, производителе, сроках годности, условиях хранения и применения, а также других установленных сведений.

7. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

7.1. Продавец вправе в случае неоплаты требовать возврата поставленного Товара.

8. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

9. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

9.1. Срок действия Договора - со дня его подписания по "______"__________________ 20___ г.

10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

10.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

#1 LON

Ситуация следующая: ИП оказывает услугу. Заказчик хочет расплатиться наличкой, но просит договор.

#3 IrinaB

Пользователи Cообщений: 3073

Помогите пожалуйста, если есть у кого форма такого договора - поделитесь, если не жалко.

Или подскажите, пожалуйста, как грамотно прописать в договоре данный вид расчетов.

Либо: Расчеты производятся путем внесения денежных средств в кассу индивидуального предпринимателя.

Споры и несогласия, которые имеют все шансы появиться при выполнении истинного уговора, станут насколько возможно разрешаться методом переговоров меж гранями. Редакция веб-сайта не несет ответственности за правдивость инфы, опубликованной в заметках и маркетинговых объявлениях на веб-сайте.

Право принадлежности на продукт и риск нечаянной погибели или же нечаянного дефекта продукта переходит на Клиента в эпизод передачи продукта Клиенту (грузополучателю), собственно оформляется подписанием Клиентом (грузополучателем) товарной или же товарно-транспортной накладных.

Раз происшествия мешающие оперативной разгрузке образовались в эпизод прибытия продукта на объект, цена простоя машинки оплачивается за час присутствия промышленного автотранспорта на объекте клиента по прошествии 2 часа задержки по вине принимающей стороны с эпизода прибытия за все часы надежды до выгрузки продукта. Сообщество с урезанной ответственностью ЗАО КЕРАМЗИТ, называемое в последующем Генпоставщик, в личике гендиректора. Стороны отвечают за несоблюдение и за ненадлежащее выполнение истинного уговора согласно с работающим законодательством и реальным уговором. В случае невозможности разрешения споров методом переговоров стороны опосля реализации предусмотренной законодательством упражнения досудебного урегулирования несогласий работают согласно с работающим законодательством РФ и передают образовавшийся спор на обсуждение Арбитражного суда С-Петербурга и Ленинградской области.

ПОКУПАТЕЛЬ производит оплату за Товар по безналичному расчету на расчетный счет или за наличный расчет в кассу ПОСТАВЩИКА.
Скачать договор поставки ЗАО Керамзит СПб/Москва, keramzit в санкт петербурге. Поставка товара осуществляется отдельными партиями в сроки и в. Как по безналичному расчету, так и за наличный расчет путем внесения.

Клиент должен навести по адресу Генпоставщика заявку не позже, нежели за 3 (3) трудящихся дня до дня отгрузки. Наша фирма готова предложить всевозможные варианты совместной работы, базируясь на ситуации взаимоотношений с посетителями и разными критериями поставок образец договор поставки товара за наличный расчёт. Во всем остальном, собственно не оговорено в истинном уговоре, стороны управляются работающим законодательством РФ. Информация обязана содержать эти о нраве событий, оценку их воздействия на выполнение стороной личных обязанностей по истине Уговору и на срок выполнения обещаний. Генпоставщик правомочен поменять стоимость на продукт в случае перемены тарифов на сырье, энергоресурсы, мат-лы, сервисы и т. Срок рассмотрения жалобы 10 (10) дней с эпизода получения жалобы. Качество и комплектность поставляемого продукта отвечают притязаниям нормативных документов по стандартизации, работающих на местности РФ (ГОСТам, ТУ). Осматривать, подписывать и отправлять по адресу Генпоставщика акты сверки взаиморасчетов согласно с реальным уговором. К происшествиям непреодолимой силы относятся действия, на которые соучастник не имеет возможности сделать воздействия и за зарождение которых он не несет ответственности, к примеру, землетрясение, наводнение, пожар, и еще забастовка, правительственные распоряжения или же постановления муниципальных органов. Коль скоро Ваша организация желает сотрудничать с нашими компаниями в смысле поставок запчастей и автокомпонентов в наш адресок, У вас есть возможность пользоваться нашей стандартный формой уговора для Генпоставщиков. Плата Продукта выполняется по прецеденту поставки продукта не позже срока, указанного в уговоре. Приёмка продукта по числу и качеству обязана исполняться согласно с Инструкциями о порядке приёма продукта производственно-технического назначения и продуктов этнического пользования по числу и качеству, подтвержденным распоряжением Казенного Арбитража при Совете Министров СССР от 15. С-Петербург от____________________ Индивидуальный коммерсант, работающий на основании Свидетельства серия 78 008539258, выданное 12. Опт 2 центральная оптовая стоимость для каждомесячных заявок от 170 000 до 400 000 руб

Проводить расчеты безналичным путем достаточно удобно и сравнительно быстро. Это не требует дополнительных затрат времени по подготовке купюр, их оформлению и других особенностях работы с наличными деньгами. Но в процессе работы небольших предпринимателей, ИП, очень часто возникают ситуации, когда невыгодно перечислять средства по безналу. Это связано, как с суммами операций, так и с контрагентами, которым проводится оплата. Поэтому в таких случаях лучше выбрать для ИП расчет наличными. 2019 год не стал исключением, что касается проведения данного типа взаимоотношений. Каждый ИП, который планирует проводить такого типа расчеты должен ориентироваться в лимитах, которые установлены нормативными актами РФ, а также правилами их проведения, в том числе и снятие со счетов.

Основы расчетов наличными

Законодательство РФ не запрещает проведение расчетов ИП с юридическими или физическими лицами наличными средствами. Данная норма представлена ст.861 Гражданского Кодекса РФ. Кроме этого все расчеты наличными средствами между ИП и ООО либо другими юридическими лицами регулируются Центральным банком России, который выдал Указ № 3073-У под названием, которое свидетельствует о его сути, «О провидении наличных расчетов» 07.10.2013. Его нормы действуют и в 2019 году. Он включает в себя несколько пунктов, которые определяют отношения между ИП, ООО, а также другими физическими лицами, в процессе проведения расчетов наличными средствами.

Но есть исключения, которые не подпадают под контроль Центробанка, а именно:

расчеты, одной из сторон которых является сам Центробанк;
когда проводятся расчеты для обеспечения банковских операций;
во время оплаты таможенных платежей;
проведения выплат заработной платы, а также других выплат социального характера;
выдача денежных средств работникам ИП под отчет;
снятие наличных предпринимателем со своего счета на личные цели, которые не касаются проведения предпринимательской деятельности.

Любые расчеты, которые проводит ИП с физическими лицами, не подпадают под контроль. Но в то же время оплаты между предпринимателем и ООО не могут превышать суммы 100 тыс. рублей по одному договору. Эта норма действует уже на протяжении нескольких лет и продолжит быть актуальной и ныне.

Ограничения по расчетам наличными

То есть Указ, который контролирует данную сферу расчетов, вводит систему ограничений использования наличных во время расчетов между бизнесменами:

по сумме;
по назначению оплаты.

Лимит по сумме

Если говорить о сумме, то уже было сказано, что в данном варианте ИП может проводить любые расчеты между ООО либо другими формами юридических лиц, не превышая 100-тысячный порог по одному договору.

Есть несколько особенностей данного лимита:

срок действия ограничения не определяется четким периодом действия договора, а имеет постоянную силу в отношении конкретного договора;
придерживаться лимита должны все стороны отношений, а именно договора, по которому устанавливается этот предел расчетов;
внимательным необходимо быть во время подписания договора аренды, а также указания условий оплаты в нем. Нередко бывает, что недвижимость сдается в пользование на длительный период. Такая ситуация приводит к тому, что общая сумма платежа довольно большая. Некоторые арендодатели требуют оплаты за весь период аренды. Но в данном случае лимиты Центробанка также должны выполняться. Поэтому, если ИП необходимо использовать недвижимость на протяжении длительного периода, то подписывать придется несколько договоров, в которых сумма расчета наличными не будет превышать 100 тыс.рублей;
не стоит путать лимит по сумме на один договор с ежедневным лимитом. На протяжении дня ИП может рассчитываться с десятков разных партнеров, в том числе наличкой, на любые суммы в общем. Главное, чтобы по одному договору, оплата прошла всего 100 тыс.рублей.
если сумма договора уже установлена на максимуме лимита, установленного для оплаты наличными в договоре между ИП и ООО, то расчет по дополнительным обязательствам, таким как, штраф за неустойку, пеня или другие, не может быть оплачен. Для этого придется составлять еще один договор между ними либо учитывать такую возможность изначально.

В случае несоблюдения лимита расчета наличными между ИП и ООО либо другими юридическими лицам на них при выявлении этого факта будет наложен штраф в размере от 4 до 5 тыс. рублей. Данная норма указана в ст. 15.1 КоАП России.

ИП при проведении расчетов наличными средствами в 2019 году также должен помнить о том, что цели, куда будут направлены деньги, также должны быть в рамках нормативных актов:

выплаты нанятым работникам, которые предусмотрены Трудовым Кодексом РФ;
подотчетные деньги, которые предусмотрены на оплату услуги сотрудника;
расчеты по страховым возмещениям;
личные затраты ИП, которые находятся вне бизнеса;
расчет между подрядчиками за товары либо оказанные им услуги;
moneyback – возмещение денег клиентам за товары, которые не соответствуют заявленному качеству;
проведение банковских операций.

Кроме этого Указ выделяет перечень видов деятельности ИП, которые могут быть оплачены только после внесения наличных средств в кассу, снятие которых было проведено с банковского счета:

все платежи, связанные с оформлением или погашением кредита;
внутриорганизационная работа;
азартные игры.

Такое правило приводит к потере некоторой суммы комиссии в банке, что установлена тарифами за обналичивание со счета, но позволит сэкономить тысячи на штрафах за невыполнения Указа Центробанка.

Видео о лимитировании: мнение бухгалтера

Все операции, которые связаны с расчетами наличными между ИП, а также ООО или другими юридическими лицами в любом случае должны подпадать под учет и проводиться согласно норм законодательства РФ.

Есть несколько методов, как можно проводить расчеты наличными:

с использованием ККТ, контрольно-кассовой техники.
с использованием БСО, бланков строгой отчетности, которые применяют вместо кассовых чеков. Но их выдача допускается только теми ИП, которые оказывают услуги населению. Сами БСО не имеют строгой формы, а лишь перечень реквизитов, которые должны быть указаны в нем. Предприниматель самостоятельно создает свой бланк строгой отчетности для применения в своем бизнесе. Стоит отметить, что они должны быть разработаны исключительно в специализированных программах и отпечатаны типографским способом. В стандартных приложениях запрещено создавать БСО.
без использования ККТ и любых документов, что позволяется в исключительных случаях, для ИП согласно списку п.2 ст.2 54-ФЗ. Это предприниматели, которые имеют особую специфику деятельности, а также находятся в практически недоступных местах.
без использования ККТ, что позволяется ИП, которые находятся на ЕНВД либо патентной системе налогообложения. Им разрешено выдавать своим клиентам при расчетах наличными квитанции со всеми реквизитами предпринимателя.

Именно эти способы имеют право применять ИП для принятия наличных при расчетах со своими клиентами.

Лимиты по договорам

Стоит отметить, что для ИП, которые вписываются в лимит 100 тыс. рублей по договорам с ИП, ООО и другими юридическими лицами, то они могут не открывать счет в банке. Но все же, если у предпринимателя ежедневно есть расчеты по нескольким договорам на значительные суммы, то лучше использовать безналичный расчет.

Особенности лимитов по расчетам наличными в 2019 году в разрезе договоров:

по дополнительному соглашению – данный документ является дополнением основного договора, то есть вариант с тем, чтобы заключить дополнительные соглашения на всю сумму не допускаются. Такие действия будут сопровождаться наложением административного штрафа.
по однотипным договорам, что предполагает открытие нескольких одинаковых договоров под операции, которые требуют расчета более чем на 100 тыс. рублей, то есть дробление суммы. В таком случае органы контроля также имеют право наложить штраф. Но есть выход, который предполагает оформление нескольких договоров по одному направлению, но с указанием различных характеристик. К примеру, количества, объема, сроков поставок и других. К тому же, если есть необходимость оформления таких договоров, то лучше расчеты по каждому из них проводить в разные периоды, чтобы не вызвать подозрения и не привести такими действиями сотрудников органов контроля к необходимости проверки.
без заключения договора, что предполагает работу ИП, а также расчеты наличными по накладным и после реальной отгрузки товара. Законодательство РФ в таком варианте предполагает лимит в размере 100 тыс. рублей на каждую накладную.
По долгосрочным договорам – несмотря на срок действия документа лимит устанавливается в размере, указанном нормами Указа Центробанка. То есть, даже, если договор подписан на несколько лет, его сумма не может превышать 100 тыс.рублей.

Обойти систему довольно трудно, поэтому действительно, когда есть необходимость частых расчетов с контрагентами, общая сумма которых превышает 100 тыс. руб., то открыть счет в банке и через него проводить средства будет намного проще и надежней.

В любом случае проведение всех видов операций должно быть подкреплено документом, поэтому в случае большого количества договоров под наличные расчеты придется тратить много времени на оформление бумаг, которые при безналичном расчете автоматизируются.

К тому же, некоторые расчеты наличными средствами требуют обязательного зачисления на счет в банковском учреждении, чтобы позже провести их снятие и оплату. Такая ситуация еще раз подтверждает, что наличными необходимо пользоваться только в рамках лимитов. Если предприниматель крупный, то даже с комиссией за снятие ему будет более выгодно открыть счет и работать по безналу.

Расчеты наличными могут быть применены и не ко всем операциям. Поэтому придется открывать счет в банке.

Во всех случаях нарушения ИП выступает как ответственное лицо, на которого возлагается ответственность, а также штраф в размере от 4 до 5 тыс. рублей. Причем он не зависит от суммы перечисления. Рамки штрафов в 2019 году четко указаны. Их шаг не столь большой, поэтому тем, кто будет проводить небольшие операции с наличкой, не придерживаясь норм лимита, будет очень неприятно заплатить данную сумму в бюджет страны из-за небольших сумм договоров.

Кто является участниками, на которые действуют лимит наличных расчетов

Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Это ограничение распространяется на наличные расчеты:

между организациями;
между организацией и индивидуальным предпринимателем;
между индивидуальными предпринимателями.

Расчеты с участием граждан осуществляются без ограничения суммы. То есть компания или предприниматель вправе получать или передавать гражданам наличные суммы без ограничений и лимит расчетов наличными не соблюдать.

к меню

На что НЕ распространяется лимит расчета наличными деньгами?

Наличные без ограничения можно расходовать в случае:

выплаты заработной платы;
выплаты начислений социального характера;
выдачи денег под отчет;
расходования средств на личные нужды предпринимателя, при условии что выплата не будет направлена на его предпринимательскую деятельность.

к меню

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Текст постановления №3073-У ЦБ РФ Об Осуществлении Наличных Расчетов

Настоящее Указание устанавливает правила осуществления наличных расчетов в РФ в валюте РФ, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

1. Настоящее Указание не распространяется на наличные расчеты с участием Банка России, а также на:

наличные расчеты в валюте РФ и в иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;

банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России;

осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством РФ и законодательством РФ о налогах и сборах.

к меню

Вопросы-ответы по ограничениям наличными 100000 руб.

Итак, мы видим, что Указание устанавливает Лимит расчета наличными для оплаты наличных расчетов между юридическими лицами и ИП с 2014, который по величине не изменился и равен 100 000 рублей по одному договору.

Можно ли в один кассовый день производить операции с одним и тем же контрагентом на сумму более 100 тыс рублей

Да, можно по нескольким договорам не более 100 тыс. руб. по одному договору в один день. Написано: "Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора , заключенного между указанными лицами".

Внимание!

Если предмет договора и все остальные условия остались прежними в других договорах, то велика вероятность, что суд может признать (некоторые суды и признают), такие договора "одним договором".

Выдача работнику наличные под отчет на командировку

Можете выдать их в том числе за счет наличной выручки и нарушения кассовой дисциплины в этом случае не будет. Потому что деньги, потраченные на командировку, - это расходы организации, то есть оплата товаров, работ, услуг, приобретаемых в ее интересах. А на такую оплату расходовать наличную выручку разрешено. И неважно, выдаете ли вы деньги авансом или возмещаете работникам уже потраченные суммы.

к меню

Штраф за несоблюдение кассовой дисциплины

Если юридическое лицо или ИП превышают размер 100 000 руб. по одному договору, то это считается нарушением порядка работы с наличными. За это предусмотрен штраф по .

Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (должностного лица) - от 4000 до 5000 руб. Но привлечь организацию к ответственности инспекторы вправе в течение двух месяцев с момента нарушения (ч. 1 и подп. 6 ч. 1 ).

Арбитражная практика подтверждает такую позицию. Так, например, за нарушение лимита наличных расчетов можно привлечь организацию, которая получает деньги (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 30 ноября 2010 г. по делу № А28-2959/2010). Причем даже если деньги платит предприниматель (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18 февраля 2010 г. по делу № А28-16681/2009).

Такой же порядок действует и на расчеты по договору мены. В нем обе стороны являются одновременно и покупателем, и продавцом (

Наличный расчет и безналичный - 2 формы обращения денежных средств на территории РФ. Однако при их использовании различными категориями граждан и организаций имеются особые требования, соблюдение которых необходимо. В противном случае виновное лицо может быть привлечено к ответственности.

Чем регулируется порядок организации наличных и безналичных расчетов в 2018 — 2019 году

Наличный и безналичный расчет в РФ регулируется следующими нормативными актами:

гл. 46 Гражданского кодекса РФ;
законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ;
законом «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон № 54-ФЗ);
указанием Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У (далее — указание № 3073-У);
положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций …» от 28.01.2018 № 630-П;
указанием Банка России «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11.03.2014 № 3210-У;
указанием ЦБ РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег…» от 07.10.2013 № 3073-У (далее — указание № 3073-У).

Правовое регулирование наличных и безналичных расчетов: статьи 861 и 862 ГК РФ

Ст. 861 ГК РФ открывает главу, в которой содержатся общие положения о расчетах в РФ. Главная особенность данной статьи в том, что она четко определяет субъектный состав расчетных правоотношений, подразделяя всех участников:

на юридических лиц;
граждан-непредпринимателей;
граждан, которым необходимы наличные расчеты в целях ведения бизнеса (к которым относятся главы КФХ, ИП).

Несмотря на то что в ГК РФ больше внимания уделяется безналичным расчетам, в статье имеется 2 абзаца, посвященных наличному расчету, а именно:

если речь идет о расчетах между гражданами, которые не связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, то на передаваемые суммы ограничения нет;
расчеты между организациями, ИП и гражданами могут производиться в наличной форме, но с учетом особенностей, установленных законодателем, а именно: на основании п. 6 указания № 3073-У в пределах 100 000 руб.

Согласно требованиям закона № 54-ФЗ на территории РФ допускается применение наличного расчета только с использованием банкнот и монет, которые выпускает ЦБ РФ.

В ст. 862 ГК РФ установлены формы осуществления безналичных расчетов. К ним относятся чеки, по инкассо, по аккредитиву и т. д. При этом законодатель дает сторонам сделки возможность установить форму расчетов самостоятельно.

Общая характеристика наличных расчетов деньгами (указание ЦБ РФ № 3073-У «Об осуществлении…»)

ЦБ РФ в указании № 3073-У разъяснил все вопросы относительно наличного расчета на территории РФ. При этом действие документа распространяется на правоотношения, возникшие по вопросам:

банковских платежей;
таможенных платежей;
наличных расчетов между физическими лицами (не ИП).

Законодатель вводит ограничения на использование денежных средств, которые поступили в кассу ИП и организаций. Согласно п. 2 указания № 3073-У их можно использовать при наличном расчете исключительно на следующие цели:

выплату работникам зарплаты;
выплату страхового возмещения;
передачу денег под отчет служащим компании;
оплату товаров, выполненных работ или оказанных услуг;
для возврата;
на личные нужды предпринимателя, которые не связаны с его деятельностью.

При этом кредитные организации могут пользоваться наличным расчетом без ограничений.

Указание № 3073-У устанавливает 2 главных правила, согласно которым:

Граждане могут осуществлять между собой операции с использованием наличного расчета без ограничения сумм (п. 5 указания № 3073-У).
Организации и ИП вправе расплачиваться наличными исключительно в пределах 100 000 руб. в рамках одного договора (п. 6 указания № 3073-У).

Остановимся на оговорке «в рамках одного договора». Например, организация заключила договор на поставку канцелярских принадлежностей на 90 000 руб. За 2 месяца сумма соглашения была выбрана. Стороны вправе заключить дополнительное соглашение на 10 000 руб. в рамках данного контракта. Получается, что 100 000 руб. наличным расчетом в рамках договора уже использованы (о чем свидетельствует судебная практика, например постановление ФАС Волго-Вятского округа от 30.11.2010 по делу № А28-2959/2010). Но если компания подпишет новое соглашение, то лимит обнуляется.

Запрет на наличные денежные платежи в России по закону № 44-ФЗ

Обратимся к тексту ст. 34 закона «О контрактной системе в сфере…» от 05.04.2013 № 44-ФЗ (далее — закон № 44-ФЗ), которая определяет цену контракта. В ней не сказано, что расчеты в рамках данных правоотношений в наличной форме запрещены.

Более того, п. 15 ст. 34 предусматривает, что требования о твердой цене и форме заключения соглашения могут не применяться, если речь идет, например, о соглашении с единственным поставщиком. Исходя из этого, можно сделать вывод, что наличным расчетом с единственным поставщиком можно воспользоваться в 2 случаях:

При заключении контракта, сумма которого не превышает 100 000 руб. (п. 4 ч. 1 ст. 93 закона № 44-ФЗ).
При подписании соглашения, сумма которого не превышает 400 000 руб., для некоторых организаций в соответствии с п. 5 ч. 1 ст. 93 закона № 44-ФЗ (например, физкультурно-спортивной).

Во всех остальных случаях наличным расчетом пользоваться не допускается.

Наличная форма расчетов: как хранить деньги в кассе

Все поступления и выдачи из кассы денежных средств должны оформляться приходными и расходными кассовыми ордерами. При этом допускается хранение в кассе небольших денежных сумм в пределах лимита, размер которого руководитель организации определяет самостоятельно согласно п. 2 указания Банка России «О порядке ведения кассовых операций…» от 11.03.2014 № 3210-У (далее — указание № 3210-У). Допускается превышение лимита, например, в период выплаты заработной платы.

Приходный ордер должен быть подписан главным бухгалтером, а расходный — руководителем, главным бухгалтером или иным уполномоченным лицом. Документы должны быть написаны четким почерком или с применением технических средств.

Если при наличном расчете использовалась доверенность, то об этом необходимо указать в расходных документах. Оригинал доверенности остается в кассе предприятия.

Все операции в кассе должны быть записаны в кассовую книгу (п. 4.6 указания № 3210-У), которая прошнуровывается, пронумеровывается и скрепляется печатью организации. В конце рабочего дня кассир должен подвести итоги проведенных операций и записать, сколько наличных средств осталось в кассе. При этом законодатель допускает ведение книги автоматизированным способом (п. 4.7 указания № 3210-У).

Оплата за наличный расчет: как правильно выдать деньги

По договоренности сторон представитель поставщика может прийти в организацию-покупателя с доверенностью для получения наличного расчета из кассы.

Здесь важно определить факт оплаты по договору: момент исполнения обязательства по оплате будет считаться временем получения денег при наличном расчете представителем поставщика, а не днем, когда эти деньги попали к поставщику.

Алгоритм действий кассира следующий:

Проверить оформление предъявленной доверенности. Как правило, она носит разовый характер и направлена на получение средств по конкретному договору. В этом случае в документе указывается номер и дата соглашения. Немаловажным является факт проставления всех необходимых печатей и подписей. Оригинал доверенности остается у кассира. Он является документом, подтверждающим перечисление денег поставщику при наличном расчете.
В идеале от поставщика необходимо получить чек о том, что деньги ему переданы. Но на практике мобильные ККТ встречаются редко. Фактически отсутствие чека ничем не грозит, так как факт поставки будет подтвержден первичными документами, факт оплаты соответственно. Но имеется письмо Минфина РФ от 21.02.2008 № 03-11-05/40, в котором есть указание на то, что наличный расчет для учета расхода по УСН требует получения чека. В связи с этим может сложиться ситуация, когда ФНС при проверке снимает расходы, на которых нет чека.
Правильное оформление расчетно-кассового ордера.

Таким образом, законодательство о наличных и безналичных расчетах обладает следующей спецификой: есть ограничение наличных операций в пользу безналичных для организации и ИП, в то время как физическим лицам разрешается наличный расчет без ограничений.

Расчёты между ИП и ИП наличными подразумевают применение ограничения в размере 100.000 рублей по каждой сделке. Предприниматели в 2019 году освобождены от ежегодного установления кассового лимита на конец дня в денежном выражении, а также ведения книги учёта расходов и доходов. Однако отсутствие такого инструмента лишает руководителя возможности проводить анализ движения наличности. Что будет, если устанавливать лимит и продолжать вести кассовую книгу можно узнать из материала данной статьи.

Порядок ведения кассовых операций ИП

Каждая фирма и организация обязана иметь кассу. Процедуры, связанные с хранением наличности, принятием, выдачей подотчёт и на другие нужды относятся к кассовым процедурам.

Для осуществления расчётов наличными деньгами, в штат персонала принимается специально обученный сотрудник на должность бухгалтера-кассира. Он несёт материальную ответственность и выполняет функции, согласно должностной инструкции, принятой на предприятии, а также отвечает за нарушение кассовой дисциплины взысканием в виде штрафа.

Ведение кассовых операций в 2019 году с использованием наличного расчёта контролируется на основании указа ЦБ России номер 3210-У.

Согласно вышеупомянутому документу, индивидуальный предприниматель имеет право не только не устанавливать лимит на остаток денежных средств в кассе, но и может сам выбирать сроки для сдачи налички в банковское учреждение.

ИП освобождаются от ведения кассовой книги и обязательного составления ПКО (приходные кассовые ордера) и РКО (расходные кассовые ордера). Законодательство разрешает такой подход к движению наличности. Но, если у предпринимателя имеются наёмные работники, то в его интересах обезопасить свои финансы от возможного злоупотребления служебным положением сотрудников.

Ведение учёта без документов требует подтверждающих документов в виде бланков строгой отчётности и Z – отчёта (если применяется кассовая техника).

Согласно законодательству, вырученные средства, поступившие в кассу, могут расходоваться на такие цели, как:

Причём на вышеперечисленные операции действующее ограничение по установленной законодательством сумме наличных денежных средств не распространяется.

Лимит в 2019году остаётся прежним, то есть на конкретный договор по расчёту наличными для ИП установлен размер в сумме не более 100000 рублей.

Лимиты расчётов наличными

Максимальный расчёт наличными с ИП по одному договору составляет сумму, не выше 100 тыс. рублей. Стоит учитывать информацию о том, что если сделка заключается в иностранной валюте, то лимит равен той же сумме в размере 100 тыс. рублей при пересчёте на национальную валюту.

Распространяется данное ограничение на операции по расчётам наличными между:

юрлицами (ООО);
организацией и предпринимателем (ИП);
платежей ИП.

Применение правила проведенияналичных платежей не распространяется на физических лиц (граждан), выплаты им можно производить без ограничений. Но и тут есть свои особенности.

Нюансы при заключении договора между сторонами:

Если договор по какой-либо причине заключался на сумму, допустим, 700тысяч рублей, то сторона, выступающая покупателем может оплатить наличкой всё равно только 100 тыс. руб. Остальная сумма в размере 600 тыс. рублей должна быть переведена поставщику на расчётный счёт (безналичный расчёт).

Не стоит пытаться обходить лимит с помощью соглашения к основному договору. Например, договор заключён на сумму 60 тыс. рублей, после создаётся доп. соглашение на сумму 50 тыс. рублей, в результате сделка приравнивается к сумме 110 тыс. рублей, а это уже превышение лимита на 10 тыс. рублей.

Так как соглашение является дополнением к основному договору, данная операция является прямым нарушением, за которое предприниматель, применивший такой метод, понесёт наказание в виде штрафа.

Когда можно не думать о лимите

Из текста указа Центробанка можно выделить нюансы, дающие право по одному договору проводить операции без лимита по продолжительности и количеству операций.

Ситуации, при которых наличный расчёт между ИПи ООО может превышать ограничение установленной суммы:

предприниматель имеет полномочие брать нужную сумму денег из кассы на личные потребности (оформление договора на такие операции не требуется);
договор на крупную сумму может быть проплачен наличными в сумме до 100 тыс. рублей, остальные проведены через банковский счёт;
несколько договоров могут быть заключены одновременно, но денежная величина сделки каждого из них не должна превышать предельное значение.

Указание от ЦБ РФ содержит расширенный ряд правил для расчётов между ИП и юридическими лицами. Несмотря на достаточно жёсткие рамки, в которых находятся предприниматели, ряд случаев, когда наличный платёж освобождается от надзора Центробанка, всё же есть.

А именно:

оплата по таможенным сборам;
расчёты по операциям банка;
выдача денег под отчёт наёмным сотрудникам;
соц. выплаты и погашение долга по заработной плате;
денежные взаимоотношения с ЦБ РФ;
потребности личного плана для предпринимателя.

Касаемо лимита по одному договору, то согласно ряду постановлений обойти ограничение можно путём разбивки одного договора на несколько. Главное, чтобы даты не совпадали, и лучше всего разделить не только общие суммы сделок, но и номенклатуру по категориям.

Лимит наличных действует независимо от срока окончания договора. А это значит, что нельзя оплатить штрафы, возникшие в случае недопоставки, нарушении срока и т.д. Так как обязательства в размере 100 тыс. рублей были погашены, а наличный расчёт свыше данной суммы признаётся нарушением.

Ограничения по целевому назначению

Есть ряд ограничений, когда ИП может провести кассовую операцию наличными средствами исключительно после снятия их с расчётного счёта в банке.

К ним относятся:

платежи по кредитным обязательствам или оформление договора займа;
расчёты по операциям, связанным с азартными играми;
расходы на нужды предприятия.

Несмотря на некоторые преимущества метода, у него есть существенные минусы. За получение денег через кассу банка, предприниматель берёт на себя затраты по оплате комиссионных расходов. Но всё равно от штрафа бизнесмен защищён, так как указом Центробанка такие операции не признаются нарушением.

Стоит обратить особое внимание на суммы налички под отчёт. С гражданами России, признанными физическими лицами и не ведущими предпринимательскую деятельность лимит на расчёты наличными в 2019 году не установлен. Работнику можно выдать даже денежную сумму в размере полмиллиона.

Но, если сотрудник производит покупки от лица предпринимателя с другим ИП или ОООпо доверенности, лимит необходимо соблюдать в установленном законом порядке. По той причине, что сделка подобного характера заключается не от работника, а от предпринимателя на основании заверенного документа.

Приобретения в торговых точках в лице сотрудника не ограничивают суммуналички, на которую физическое лицо может отовариться.

Также существует нюанс между юридическими и физическими лицами, когда наличные деньги должны выдаваться из кассы после непосредственного снятия с расчётного счёта предприятия.

К ним относятся:

взаимоотношения по аренде;
возврат или/и выдача займов и процентных начислений по ним;
все операции, совершённые с ценными бумагами.

Прежде чем выдавать крупные суммы своим сотрудникам под отчёт нелишним будет ознакомиться с актуальными изменениями в законодательстве.

Штрафы за нарушения

По факту нарушения лимита, налоговая инспекция имеет право оштрафовать обе стороны (покупателя и продавца), так как согласно ст. 15.1 КоАП РФ за совершение нарушения плательщик и получатель несут ответственность в равной степени.

Штрафы налагаются по следующим критериям:

Организации в лице юридических лиц рискуют распрощаться с денежной суммой в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.
Предприниматели и должностные лица имеют возможность уплатить за нарушение от 4 тыс. до 5 тыс. рублей.

Такие же затраты могут понести предприниматели, когда наличный остаток в кассе на конец дня больше установленного ограничения, утверждённого приказом предприятия. Но, закон для ИП позволяет отменить кассовый лимит в соответствии с указанием Центробанка РФ от 11 марта 2017 года.

Расход наличных средств на непредвиденные нужды, которые требуется сдать в банк, является нарушением кассовой дисциплины.

Внимание! В данном вопросе, суд практически всегда принимает сторону ФНС.

Срок, в течение которого можно переживать за применение наказания по данному виду нарушения составляет 2 месяца с момента подписания конкретногодоговора.

Главное правило. Чтобы не попасть на непредвиденные штрафы, надо внимательно изучать все пункты договора перед его подписанием. Самой распространённой причиной нарушения лимита является начисление штрафов и неустоек в договорных отношениях, которые уже были закрыты с учётом ограничения по расчёту наличными в 100 тыс. рублей.

Каждый бизнесмен с наёмными сотрудниками должен строго соблюдать кассовый порядок, и желательно не прекращать вести книгу ордеров расхода и прихода.

Такой подход обеспечит порядок работы с денежной наличностью в ведении внутренней деятельности предприятия и сохранит взаимопонимание с персоналом. Не забывать каждый год устанавливать лимит на конец отчётного дня и своевременно сдавать всю выручку свыше установленного ограничения в банк. Для ИП установление ежегодного лимита не является обязательным, бизнесмен может хранить в кассе такую сумму налички, которая ему необходима. Ограничение можно установить исключительно для проведения анализа, но соблюдать его вовсе не обязательно.

В случаях, когда можно не думать о лимите, также необходима осторожность, так как на каждое смягчение в размере расчётов наличными есть свои нюансы и особенности.